【繼承流程全攻略】親人過世後，該怎麼辦理繼承？ 7大步驟帶你一次搞懂辦理流程、文件與注意事項！

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  家人離世後，除了處理後事，還得面對稅務申報、房屋土地繼承、銀行存款、股票繼承等繁瑣流程。

  如果您正為遺產繼承傷透腦筋，這篇文章會用最簡單的方式告訴您：

  ✔️ 要去哪裡辦？

  ✔️ 要帶什麼文件？

  ✔️ 有哪些「容易搞錯」的陷阱？

  我們將遺產繼承流程分為7大步驟，從第一步的死亡登記到財產繼承，一文掌握不漏件！

  步驟一：到【戶政事務所】辦理死亡除戶登記、取得基本證明文件

  ✍️ 需準備：

  1. 死亡證明書（由醫院或相關單位提供）
  2. 被繼承人身分證、戶口名簿
  3. 申請人身分證、印章
  4. 若由他人代辦：代理人身分證、印章

   

  ⭐️ 貼心提醒：

  1. 申請人：配偶、親屬、戶長、同居人、經理殮葬之人、死亡者死亡時之房屋或土地管理人。
  2. 受理戶政事務所：全國任一戶政事務所。
  3. 申請期限：自死亡事件發生或死亡事實確定後30日內。
  4. 被繼承人有配偶者：另檢附配偶國民身分證及最近2年內拍攝符合規格相片1張或數位相片辦理換證。
  5. 被繼承人除戶謄本建議申請10-15份。

   

  步驟二：到【國稅局】查調被繼承人遺產

  ⚠️ 查調內容包括：

  1. 財產參考清單（現場可以直接領取）
  2. 聯徵報告（大約半個月左右收到）
  3. 金融遺產參考清單（大約一個月左右收到）

   

  ✍️ 需準備：

  1. 被繼承人死亡證明或除戶謄本
  2. 繼承人身分證
  3. 與被繼承人關係證明文件（如戶口名簿）
  4. 若由他人代辦：代理人身分證、委任書

   

  ⭐️ 貼心提醒：

  1. 若要辦理拋棄繼承，則無法以申請人向國稅局申請以上資料。
  2. 遺產稅申報期限為6個月，可以申請延期3個月。

  步驟三：到【國稅局】辦理遺產稅申報

  ✍️ 需準備：

  1. 遺產稅申報書
  2. 被繼承人除戶謄本及繼承人戶籍謄本
  3. 繼承系統表
  4. 如有拋棄繼承者：附法院核准文件
  5. 遺產清冊與相關財產證明
  6. 若由他人代辦：代理人身分證、委任書

   

  ⭐️ 貼心提醒：

  1. 國稅局會核發以下之一文件：【繳清證明書】、【免稅證明書】、【不計入遺產總額證明書】、【同意移轉證明書】。
  2. 依遺產及贈與稅法第8條規定，遺產稅未繳清前，不得分割遺產、交付遺贈或辦理移轉登記。
  3. 農地得檢附農業使用證明書（該農地免徵遺產稅）。

  步驟四：到【地方稅稽徵機關】查欠地價稅與房屋稅

  ✍️ 需準備：

  1. 國稅局核發的遺產稅證明文件（繳清/免稅/不計入/同意移轉證明書）
  2. 若辦分割繼承：檢附遺產分割協議書一併辦理印花稅繳納作業

   

  ⭐️ 貼心提醒：

  1. 可到全台任一稽徵機關查欠與蓋章，不限戶籍地。
  2. 未登記建物應辦理房屋稅納稅義務人名義變更。
  3. 如繼承人符合「自用住宅」條件，可申請優惠稅率（地價稅、房屋稅）。

  步驟五：再次到【戶政事務所】申請印鑑證明（如需辦理分割繼承）

  ✍️ 需準備：

  1. 申請人身分證與印章
  2. 若由他人代辦：代理人身分證、委任書

   

  ⭐️ 貼心提醒：

  1. 至戶籍所在地之戶政事務所申請印鑑證明。
  2. 初次請領印鑑證明，應由本人親自申請。
  3. 若要辦「遺產分割協議」，所有繼承人皆需提供印鑑證明。但如繼承人親自到現場辦理繼承，可免附印鑑證明。
  4. 印鑑證明用途：繼承或不限定用途。
  5. 印鑑證明時效：不動產繼承1年內，銀行存款繼承3個月內。

  步驟六：到【地政事務所】辦理不動產產權繼承登記

  ✍️ 需準備：

  1. 登記申請書+登記清冊
  2. 繼承系統表
  3. 土地、建物所有權狀（遺失可切結）
  4. 被繼承人除戶謄本+所有繼承人戶籍資料
  5. 國稅局核發的遺產稅證明
  6. 申請人身分證及印章
  7. 若由他人代辦：代理人身分證及印章
  8. 遺產分割協議書（正副本）與全體繼承人印鑑證明（如辦理遺產分割）
  9. 如有拋棄繼承：法院核准文件

   

  ⭐️ 貼心提醒：

  1. 逾期辦理繼承登記，每逾1個月將處以登記費1倍的罰鍰，最高可罰20倍。
  2. 依現行民法規定，繼承人之繼承權無性別差異，男、女均有繼承權，女性繼承人在法律上，與男性享有相同的法定繼承權！
  3. 坐落本市之不動產得向本市任一地政事務所申辦繼承登記；他縣市之不動產，則得向本市任一地政事務所申請跨縣市代收代寄服務。

  步驟七：動產繼承辦理（銀行存款、股票、汽機車等）

  除了不動產，許多遺產也屬於「動產」，像是銀行存款、股票、汽機車、保險金等。不同類型的動產，繼承方式略有差異，以下幫你一一整理。

   

  【銀行存款繼承】

  ✍️ 需準備：

  1. 銀行提供的申請表
  2. 被繼承人死亡證明或除戶謄本
  3. 繼承系統表
  4. 全體繼承人戶籍謄本（含記事欄）
  5. 國稅局核發的遺產稅證明
  6. 全體繼承人身分證影本、印章
  7. 印鑑證明（如繼承人無法親自到場）
  8. 遺產分割協議書（如要分割存款）
  9. 若由他人代辦：代理人身分證、委任書

   

  ⭐️ 貼心提醒：

  1. 銀行通常會凍結帳戶，避免私下領款糾紛，務必全體繼承人同意後才能提領或分配存款。
  2. 若被繼承人生前有股票帳戶（證券戶），必須先辦理完股票結清、過戶或出售後，銀行才會受理存款結清作業。
  3. 因各金融機構所需文件略有不同，申辦前建請再電洽各機構確認。

   

  【股票與基金繼承】

  ✍️ 需準備：

  1. 繼承人印鑑及身分證明： 繼承人原留印鑑，若為新戶則需提供股東印鑑卡及身分證正反面影本，未成年者需加蓋法定代理人章
  2. 被繼承人股票： 包括死亡前取得的股票及死亡後獲配的全部股票 
  3. 繼承系統表
  4. 戶籍謄本
  5. 國稅局核發的遺產稅證明 
  6. 股份分配協議書或法院判決書：若繼承人有數人，需提供協議書或法院判決書，說明股份分配方式 
  7. 其他文件：依據各公司規定，可能需要提供其他文件，例如股票轉讓過戶申請書、委託書等

   

  【汽車與機車繼承】

  ✍️ 需準備：

  1. 國稅局核發的遺產稅證明 
  2. 家族會議協議書
  3. 行車執照（若遺失可於監理單位辦理時一併補發）
  4. 新領牌登記書（機車免）（若遺失可於監理單位辦理時一併補發）
  5. 強制保險證應先過戶給新車主（即繼承人），有效期限應在３０天以上
  6. 繼承人身分證、駕照或健保卡（俗稱雙證件）
  7. 繼承人印章

   

  ⭐️ 貼心提醒：

  1.如有積欠交通違規罰款及牌照稅、燃料費等應先結清。

  2.若車齡已久或不使用，可選擇「報廢處理」。

  3.車輛價值亦列入遺產稅申報範圍。

  4.道路交通安全規則第 33 條規定：繼承人未於被繼承人死亡後 1 年內辦理異動登記者，逕行註銷牌照。

   

  遺產繼承常見問題 Q&A

  Q1：遺產的價值在免稅額以下，要不要申報？

  ✅ 被繼承人所留的財產，不論金額大小或是否超過免稅額都應該辦理遺產稅申報。

   

  Q2：欲拋棄繼承權者應如何辦理拋棄？

  ✅ 按民法第1174條規定，繼承人應於知悉其得繼承之時起3個月內，具狀向被繼承人住所地之地方法院聲明拋棄繼承權。

   

  Q3：土地、建物所有權狀或他項權利證明書遺失怎麼辦？

  ✅ 如無法檢附者，應由申請之繼承人出具切結書，並於登記完畢時，由地政事務所公告註銷。

   

  Q4：繼承人若不於限期內申辦繼承登記，會喪失其權益嗎？

  ✅自繼承開始之日起，逾1年未辦理繼承登記者，經地政局及所屬各地政事務所或戶政事務所查明後，由所轄各地政事務所辦理公告並通知繼承人於3個月內申請登記，逾期仍未申請者，由地政局予以列冊管理15年，逾期仍未申請登記者，移請國有財產署公開標售。

   

  Q5：旅外國人無法回國，要怎麼辦理繼承登記呢？

  ✅ 旅外國人得授權國內親友代為處理，請參考外交部領事事務局網站之文件證明。

   

  結語：

  辦理遺產繼承最怕「不清楚流程」，本篇文章彙整完整「繼承流程」、「各步驟所需文件」等資訊，讓您可以更安心又有效率地完成每一個步驟。

  若有繼承爭議、債務糾紛、協議分割等問題，建議尋求專業人員協助，保障自身權益。

   

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  資料來源：戶政司、國稅局、地政局

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