【實務分享】海外資金 × 贈與配偶 × 二親等買賣，用一份說明書讓案件順利完成

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  這是一件較為特殊的案件，當事人先生長年在海外工作，近期計畫匯回部分資金，並贈與給配偶，用於與親人間的不動產買賣。

   

  這樣的組合同時涉及：

  1. 海外資金來源
  2. 配偶間贈與
  3. 二親等間買賣

   

  許多同業在了解案情後，基於查核風險與流程複雜度，選擇不承辦。但其實，只要金流交代清楚，文件準備齊全，仍是可以依規定完成相關程序。

  案件流程概要如下

  1. 當事人先生從海外券商帳戶提領資金
  2. 匯入其美國個人銀行帳戶
  3. 再匯回台灣自己的外匯帳戶
  4. 將資金轉新台幣後，贈與給太太
  5. 太太依法申報贈與稅，並取得不計入贈與總額證明
  6. 最後以該筆資金與二親等親人完成買賣登記

  處理方式

  協助撰寫一份具體且完整的金流說明書，內容包括：

  1. 資金來源與國內外轉帳流程
  2. 匯款的金額與時間
  3. 贈與稅申報與佐證資料整理（券商明細、銀行帳戶對帳等）

  說明書的目的，是讓國稅局能一目瞭然整體金流與稅務處理狀況，減少誤解或補件往返。

  

  最終結果

  國稅局查核後接受本案金流與贈與稅申報，核發相關證明，客戶太太也順利完成與親屬間的買賣登記程序。

  小結

  像這類涉及海外資金與家族間交易的案件，只要事前規劃清楚，並能提供完整、合理的資金流向說明，其實是可以依法處理且安全落地的。

   

  如您也有類似需求，歡迎與我討論最合適的處理方式。

   

   

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